Odoo存货核算的基本原理是,针对每一笔入库、出库记录,入出库完成时候(状态变为Done),系统自动产生相应的会计凭证。例如,入库A商品100件,单价5元,系统自动产生会计凭证如下:
借  库存商品   500元
    贷  暂估入库  500元
关于Odoo存货及存货核算的详细功能讲解,参看Odoo智云用户手册财务分册的Odoo存货核算
Odoo存货核算的问题在于:
  • 不同原因的入出库,存货核算会计凭证的科目不同,Odoo自动产生的会计凭证无法处理此需求。以入库为例,采购入库、加工成品入库、销售退货入库、盘盈入库等,不同入库情况,贷方科目不同。而在Odoo中,入库科目设置在产品或产品分类上,只能设置一个科目,无法处理不同入库原因需要的不同入库科目。尽管系统提供了一种补救措施,就是还可以在库位上设置会计科目,但此法在实践中难以理解,难以应用,且并不能完全解决问题。
  • 系统基于入出库记录产生会计凭证,而不是入出库单产生会计凭证,这导致会计凭证太多。例如,一个采购入库单有100个入库品项,系统会自动产生100个会计凭证,更容易接受的处理是,产生一个会计凭证,包含100条会计分录。
 
针对Odoo的上述问题,Odoo智云ERP开发了存货核算模块。
  • 基于入出库单产生会计凭证
  • 产生会计凭证时候,允许会计人员手工指定入出库会计科目

 

会计中新增存货核算功能菜单

 
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算模块功能介绍

系统生成的存货核算会计凭证(加工入库为例)

Odoo存货核算模块功能介绍

存货盘点盈亏核算

Odoo存货核算模块功能介绍

存货价值分析

本例筛选出“货已到票未到”的采购入库单,如果公司使用别的会计系统,只使用系统的库存管理功能,会计可以基于系统查出的金额,手工在其他会计系统中录入应付暂估 会计凭证。
Odoo存货核算模块功能介绍