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第一次申报 1.目录准备在硬盘（最好是D、E盘，不要在C盘）上，建立一个文件夹并命名为“出口退税申报数据”，然后在此文件夹内按照“企业简称+申报年月+数据性质”建立五个文件夹用于存放申报数据，分别是“预申报（YSB）、预反馈（YFK）、正式申报明细（ZMX）、正式申报汇总（ZHZ）、正式反馈（ZFK）”，以便存放相关数据；也可以建一个批处理文件，每次通过修改批处理文件来自动建文件夹，附：有业务.BAT，无业务.BAT。 2. 【第一步】免抵退明细数据采集 ◆ 〖出口货物明细申报录入〗 [记销售日期]以每月财务做账的日期为准。 [出口日期]关单上的"出口日期"所载日期。 [外币金额]：以出口货物报关单上（不含运保杂三费）的金额为准。首先查看关单的“成交方式”一栏，如果是FOB，则直接以“总价”作为外销收入；如果是CIF，则要用“总价”减去“运费”、“保费”、“杂费”等项，以此作为外销收入。 [汇率]：以水单上汇率为准。 ★如果一笔关单对应多张水单，且各水单汇率不一，申报时汇率如何填写？ 将各水单上人民币相加，除以关单上的外币金额得出加权平均汇率作为此关单汇率。 例如：1万美元关单对应两张水单，分别是$6000,8.45;;;$4000,8.43,则汇率计算如下： （6000*8.45+4000*8.43）/10000=8.442 [单证不齐标志]：关单不齐填B，核销单不齐填H，代理证明不齐填D。 特别注意：对代理出口企业不齐的只有代理证明，而无关单和核销单；也就是说单证不齐时只能填D不能填BH。 [同一张报关单多笔出口]： 在出口货物明细申报录入界面中，对于报关的录入规则是这样的：前9位为报关单号，第十位为零，后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，需要按照项号依次添加到申报系统中即可。绝对不允许直接录入合计数，审核系统无法审核通过。 3. 【第三步】免抵退税预申报 ◆ 〖生成明细申报数据〗—（申报明细表数据）将生成数据放入当月预申报文件夹。 4.上网报送预申报数据 WWW.YDGS.COM.CN\出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹拷上网。 5.（了解）税务机关审核处理 ◆ 〖网上接收数据〗 ◆ 〖预审核〗 ◆ 〖预反馈数据上网〗 6. 网上接收税务机关预反馈数据 WWW.YDGS.COM.CN\出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹从网上拷入本地硬盘对应位置。 7. 【第四步】预审核反馈疑点调整 ◆ 〖撤销已申报数据〗 ◆ 〖税务机关反馈信息读入〗 ◆ 〖税务机关反馈信息处理〗 ◆ 根据税务机关反馈的预审结果相应调整申报数据 8. 【第七步】纳税申报 根据预申报明细结果填写增值税纳税申报当期出口货物销售额和免抵退税不得抵扣税额，并进行增值税纳税申报。 9. 【第八步】纳税申报表数据采集 ◆ 〖增值税申报表项目录入〗 10. 【第五步】生成明细申报数据 ◆ 〖生成明细申报数据〗—（申报明细表数据）将生成数据放入当月正明细文件夹。 11. 【第九步】免抵退汇总数据采集 ◆ 〖免抵退申报汇总表录入〗 12. 【第十步】免抵退税正式申报 ◆ 〖生成申报数据〗—（申报汇总表数据）将生成数据放入当月正汇总文件夹。 ◆ 〖电子信息上网〗—（ WWW.YDGS.COM.CN\出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹拷上网） ◆ 〖打印申报报表〗—（打印申报明细表、申报汇总表报送税务机关） 附：【资料目录】 1、 申报汇总表（四份） 2、 出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）（三份） 3、 出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表（三份）（如有当期单证收齐） 4、 增值税纳税申报表含附表一、附表二（各两份） 5、 外销帐复印件 6、 出口企业基本情况核对表 7、 收齐的单证（请按核销单、水单、关单、外销发票、代理证明（只对代理出口企业）顺序，单独装订以防遗失） (责任编辑：最模板) |